INTEGRANTES

NANCY CARDENAS CARDENAS

OMAIRA LIZARAZO CARREÑO

CONCILIACIÓN BANCARIA

Es colocar de acuerdo el saldo del libro auxiliar
con el saldo del extracto.
"Es una herramienta de control interno en efectivo"

NOTA DÉBITO

Significa una erogación para la empresa y para el banco un ingreso.

NOTA CRÉDITO

Es un ingreso para la empresa y para el banco un egreso

BANCOS

BANCOS

Representa la totalidad de los fondos que tiene la entidad a su disposición
en entidades financieras como:
Cooperativas, Corporaciones Financieras.

FONDOS ESPECÍFICOS

Dinero  disponible que debe ser utilizado exclusivamente para un fin determinado.

CONTROLES EN BANCOS
Oportunos
Constantes

Revisados por diferentes personas.

ARQUEO DE CAJA Y CAJA MENOR

ARQUEO

Es un procedimiento de control interno en efectivo.

SE DEBE HACER
En cualquier momento y sin previo aviso.

CAJA MENOR

Fondo de menor cuantía  según políticas de la entidad.

NO SE PUEDE PAGAR

Pagos superiores a las políticas

Servicios públicos

Cheques

Nomina

OBJETIVOS Y CONTROLES

OBJETIVOS

-Maximizar el patrimonio de la empresa

-reducir el riesgo de crisis de liquidez

-manejo eficiente efectivo

-pago normal de pasivo

-pago de desembolso imprevistos

CONTROLES

Preventivo: Antes de 

Detectivo: Durante

Correctivo: Después 

TESORERIA

DEFINICIÓN

Hace parte de la Administración Financiera

 del capital de trabajo.

maximiza el patrimonio y disminuye 

una crisis de liquidez.